주식 양도소득세 계산기
양도소득세는 4,950,000원이에요(해외 주식 순이익 2,500만 원). 250만 원 공제 뒤 소득세 20%와 지방소득세 2%를 더했어요.
숫자를 넣어 보세요
양도소득세(지방소득세 포함)
4,950,000원
과세표준 2,250만 원에 20% + 지방소득세
소득세
4,500,000원
지방소득세
450,000원
세금 뺀 순이익
20,050,000원
해외 주식 이익은 다음 해 5월에 직접 신고·납부해요.
세금은 이렇게 나와요
- 구분
- 해외 주식
- 손익 합계
- 25,000,000원
- 기본공제
- 2,500,000원
- 과세표준
- 22,500,000원
- 양도소득세
- 4,500,000원
- 지방소득세
- 450,000원
- 합계
- 4,950,000원
- 순이익 대비
- 19.8%
국내 주식은 누가 세금을 내나요?
국내 상장 주식을 증권시장에서 판 이익은 대주주가 아닌 사람에게 과세하지 않아요. 대주주는 직전 사업연도 종료일(보통 전년 12월 31일) 현재 보유분, 최대주주는 특수관계인 지분을 합산 기준으로 아래 중 하나에 해당하는 사람이에요.
| 시장 | 지분율 | 시가총액(종목별) |
|---|---|---|
| 코스피(유가증권시장) | 1% 이상 | 50억 원 이상 |
| 코스닥 | 2% 이상 | 50억 원 이상 |
| 코넥스 | 4% 이상 | 50억 원 이상 |
장외에서 사고팔거나 비상장 주식을 판 경우는 대주주가 아니어도 과세될 수 있어요. 이 계산기는 대주주의 상장주식과 해외 주식만 셈해요.
세율은 얼마인가요?
| 구분 | 양도소득세 | 지방소득세 포함 |
|---|---|---|
| 해외 주식 | 20% | 22% |
| 해외 주식(중소기업) | 10% | 11% |
| 국내 대주주, 과세표준 3억 원 이하 | 20% | 22% |
| 국내 대주주, 3억 원 초과분 | 25% | 27.5% |
| 국내 대주주, 1년 미만 보유(중소기업 외) | 30% | 33% |
| 기본공제(국내·해외 주식 합쳐 연 1번) | 250만 원 | - |
어떻게 계산했나요?
손익 합계 = 이익 합계 - 손실 합계 - 필요경비과세표준 = 손익 합계 - 기본공제 250만 원양도소득세 = 과세표준 × 세율 (대주주는 3억 원까지 20%, 넘는 몫 25%)지방소득세 = 양도소득세 × 10%- 거주자 1명, 같은 해에 판 주식만 합쳤어요. 손실은 다음 해로 넘어가지 않아요.
- 환율 환산·취득가액 계산은 이미 원화로 마친 금액을 넣는다고 가정했어요.
- 국내 대주주와 해외 주식을 같은 해에 모두 판 경우 손익은 합쳐지고 기본공제도 한 번이에요. 이 계산기는 한 종류씩 셈해요.
자주 묻는 질문
해외 주식 세금 250만 원 공제는 어떻게 적용되나요?
한 해에 판 주식의 이익과 손실을 합친 금액에서 250만 원을 빼고 남은 금액에 22%를 매겨요. 순이익이 250만 원 이하면 세금이 없어요.
국내 주식도 세금을 내나요?
상장 주식을 증권시장에서 판 소액주주는 양도소득세를 내지 않아요(증권거래세는 따로 있어요). 직전 사업연도 말 기준 코스피 지분 1% 또는 종목 시가총액 50억 원 이상 등 대주주는 내요.
언제 신고하나요?
국내외 주식 양도소득은 판 다음 해 5월 1일부터 31일까지 확정신고해요. 국내 대주주는 반기마다 예정신고도 있어요.
출처
자료 기준일